קרן השתלמות לשכירים או עצמאים מהווה את החיסכון הנזיל הטוב ביותר שקיים בישראל וממספר סיבות:
קרן השתלמות כללי:
קרן השתלמות פטורה ממס ריווחי הון.
מס הכנסה מכיר בהוצאה על קרן השתלמות כניכוי, כלומר למעשה ההפרשה לטובת קרן ההשתלמות מנכה לפי מדרגת המס הגבוהה ביותר אותה משלמים שכירים ועצמאים.
החיסכון של קרן השתלמות הוא לטווח בינוני -שש שנים, לאחר שש שנים קרן השתלמות נזילה או לאחר שלוש שנים לצורך גמול השתלמות (לימודים).
ב10 השנים האחרונות התשואה בקרן שתלמות טובה יותר מהריבית בכל תוכנית חיסכון בנקאית.
מעבר לזה אצל שכירים קרן השתלמות עוד יותר משתלמת מכיוון שהמעסיק מפריש 7.5% והעובד רק 2.5% מהשכר.
הפקדות קרן השתלמות
תקרות ההפקדה בשביל קרן השתלמות לשכירים ועצמאים הן:
-15,712 ש"ח לקרן השתלמות לשכירים.
-15,360 ש"ח לקרן השתלמות לעצמאים
שכירים מפרישים בשביל קרן השתלמות 2.5% מהשכר והמעסיק 7.5% מהשכר כשחריגה מ15,712 ש"ח תחייב זקיפת מס לשכיר, אולם עדיין משתלם לקבל את ההפרשה של 7.5%. עצמאים מפרישים 6% מההכנסות כניתן להגיע עד 10%. בעלי שליטה מפרישים 6% מהשכר כשניתן להגיע עד 10%.
